一、财务管理制度

二、固定资产管理制度

三、后勤人员职责

（一）总务主任岗位职责

（二）财产保管员岗位职责

（三）外勤人员岗位职责

（四）会计岗位职责

（五）出纳岗位职责

（六）图书管理员岗位职责

（七）文印人员岗位职责

（八）卫生保健老师岗位职责

 

 

 

华东理工大学附属小学校财务管理制度

 

为规范有序地开展财务工作，进一步提高资金使用效益，更好地保障我校科学、健康、持续发展，根据上级有关规定，结合我校实际，特制定本制度。

    一、工作原则

（一）依法依规的原则。

财务工作要严格按照国家法律法规以及上级有关要求开展工作，杜绝违规违纪现象。

（二）科学谋划的原则。

资金使用要科学谋划、量入为出，要以学生发展为中心，结合学校重点工作合理使用。

（三）勤俭节约的原则。

要提高资金、财物使用效益，勤俭节约，用较少的钱办更多更好的事情。

    二、组织管理

    （一）学校是独立的财务核算单位，学校财务工作由校长全面负责，实行校长负责制。学校财务人员在校长的领导下，在教育局计财科的统一管理指导下，做好本单位的预算收支计划，开展会计核算、会计管理、会计监督，定期进行财务分析，确保国有资产保值和增值。

    （二）总务处设一名报账员。财务人员必须持证上岗（会计证、电算化合格证），定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质。必须遵守职业道德，遵守法律法规和各项规章制度。

    （三）财务人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经手的全部财务工作及其资料档案移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

三、工作程序

（一）建账。

根据国家会计制度的规定和会计工作的需要，会计帐簿设置总帐、明细帐、现金日记帐、银行日记帐、各种辅助帐。按照《会计法》和《事业单位会计准则》以及《中小学校会计制度》规定的会计科目设帐。会计帐簿的格式、登记、对帐、改错等要求，统一按《会计基础工作规范》的要求实施。

（二）填写会计凭证。

会计凭证的内容必须具备：日期、编号、业务摘要、会计科目、金额、附原始凭证张数，以及填制凭证人员、记帐人员、审核人员、会计主管人员签名或盖章。会计凭证的传递程序为：经手人员填写报销凭证——学校出纳审核——校长审批——中心会计审核——学校出纳报销——中心出纳制作记帐凭证——记帐。会计核算基础主要采用收付实现制。会计凭证采用借贷式记帐凭证，会计凭证在传递过程中不得流转到非会计部门，以免产生漏洞。

（三）报账审批。

主管领导审批权限为10000元以下，超过10000元应由校务会集体讨论，主管领导根据讨论的决定审批。对重大投资和其他重大经济业务事项需经校务会集体讨论决策后，报送上级领导审批。对不按规定审批或审批权限运用不当的，有关责任人应承担相应的法律与经济责任。

（四）财务分析。

每年三、六、九、十二月为财务会计分析月份。主要分析学校预算执行情况、生均经费完成情况，各项费用的使用情况并进行比例分析、进度分析。分析各项资金来源是否符合相关规定，各项收入是否按规定办理，有无擅自抬高收费标准和扩大收费项目的情况，现金管理是否符合规定，库存现金是否超过限额等情况。各项支出是否按批准的预算计划执行，资金使用是否符合计划规定的用途和项目，有无计划外开支，专项是否专款专用。

（五）编制财务报表。

定期编制月报表、季报表、半年报表和全年报表，年终分析和决算说明等。会计报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、表际关系无误、说明清楚。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。会计报表经校长审核同意后，签名、盖章、上报。

四、具体要求

（一）资金管理。

1.现金管理。

（1）库存现金不超过银行核定的限额，有情况变化，重新向银行申请办理核定手续。

（2）各项收入及时解缴银行，不坐支现金。

（3）办理现金收支，以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据。付出现金，及时入帐，结出余额，做到日清月结，帐款相符。

2.银行存款管理。

（1）银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。

（2）对银行存款收支进行严格控制，监督存款的使用，以便使单位的货币帐支活动符合会计制度和事业单位计划的完成要求。

（3）只开设一个基本银行帐户，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

（4）及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

3.专项资金管理。

（1）严格划清各项专用资金使用界限。不相互挤占，不相互挪用，遵循专款专用原则。

（2）专项资金按项目分别核算，分别管理，分设帐户，以便各级管理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。

（二）票据管理。

1.票据的使用。

（1）收费票据由财务部门统一管理，学校任何部门不得自行印制、出售、转让、出借或代开收费票据，不得自行改变收费票据的用途。

（2）学校指定专人负责票据的购买、领用、核销。

（3）按顺序号开具收费票据，不拆本使用，套上复印纸一次填写，收费内容不得盖橡皮章。如有填写错误加盖作废章，如有遗失要查明原因，及时上报。

2．票据的核销。

（1）对于已用完和在规定期限未用完而不能续用的票据按有关规定进行核销。

（2）使用“销号单”。由领用人（部门）填制并由制单人和复核人签名后方为有效。

（3）“销号单”一式两联，一联粘附在使用完毕或不能续用的经审核过的收费票据后面，说明此本票据已作销号处理不得再使用。另一联按票据序号装订以作单位领用新票据，主管部门核销旧票据的依据。

3.票据的领用和购买。

（1）根据规定必须持有经审批的收费文件到区财政部门申请收费项目和《收费票据购印证》。

（2）携带本单位的《票据购印证》及票据购印申请表按需到区财政局购买事业单位资金往来结算票据和上海市普通教育学杂费专用收据。

    （三）档案管理。

1.学校的会计档案包括会计凭证、会计报表、年度预决算和重要经济合同等会计资料。

2.按月装订会计凭证，按年装订会计帐簿、会计报表及其他资料。

3.会计档案应定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册、并由专人妥善保管。

4.会计档案的保管期限根据《预算会计档案保管期限》分为永久、定期两类。

5.会计档案保管期满，需要销毁，应编造销毁清册，经计财科批准后按规定地点、规定时间进行统一销毁。

    （四）财务交接。

    1．会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经手的全部财务工作及其档案资料移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

    2. 财务人员办理交接手续，必须有监交人负闸式剪板机责监交。监交人由单位领导及上级主管部门组成。

    3. 会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

（2）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数磁盘及有关资料、实物等内容。

    五、保障措施

    （一）建立稽核工作制度。

    1.由校长和有关人员每月对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行检查或审核。

2.具体检查和审核预决算的项目、编制依据、各项指标是否合理；财务收支是否合规，各种账册凭证是否合法、真实、完整；财产物资的增减变动和结存情况是否真实准确等。

3.根据本单位的实际情况，可分别采用全面稽核和重点稽核，事前审核和事后复核，日常稽核和临时稽核等方式。

    （二）建立内部牵制制度

1.设置专职的会计人员和出纳人员。二者严格分开，实行会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。

2.会计人员必须经常进行库存现金抽查，制定库内现金检查表，监督现金合理使用。

3.空白支票、收据、各类银行票据由专人保管，印鉴章二人以上负责保管。领用空白票据要有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并同存根一同保存。

4.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债条帐目的登记工作。

5.设置专职的财产保管员，负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定各种管理制度。

6.会计人员掌握银行存款总帐，控制出纳人员的存款收付业务。会计人员掌握的固定资产总金额，控制财产保管员的固定资产总金额，加强相互制约，相互核对，提高会计工作的质量。

7.现金保险箱钥匙及密码由出纳员保管，出纳员工作调动时收回钥匙和更换密码。

 

华东理工大学附属小学校

二〇一四年十二月五日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

华东理工大学附属小学校固定资产管理制度

 

    为加强我校固定资产使用和管理，保证固定资产安全、完整，进一步提高固定资产使用效益，特制定固定资产管理制度。

    一、固定资产管理坚持统一领导、科学规范、合理配置、分工负责、物尽其用的原则。

    二、学校设固定资产管理员一名，在后勤主任领导下开展工作，对学校固定资产进行全面管理。根据需要设专项资产管理员若干，对部分专项固定资产进行管理。

    三、按照上级相关规定，价值在1000元以上并能反复使用的物品都应纳入固定资产管理。其他低值易耗品应填写使用登记册。

    四、固定资产管理应建立固定资产总账、分类明细账。物品上贴上固定资产卡片，卡片上注明存放物品的名称、规格型号、编号、存放位置等。固定资产帐、卡、物应一一对应。

    五、新增固定资产经财产管理部门负责人、固定资产管理员验收后凭调拨单、验收单、购买发票等入账。损坏或盘亏固定资产凭报废注销单、盘亏报告单，经财产管理部门负责人和校长审核批准后入账。

    六、使用固定资产，由使用人提出申请，在固定资产管理员处完善手续后方可使用。借用大宗或贵重资产的还需经过后勤主任审批。固定资产使用原则为谁领用、谁保管、谁维护。固定资产原则上不外借，确需外借的需报经校长审批。

    七、精密贵重或有安全隐患的固定资产使用，要选派业务能力较强的同志负责管理和指导，确定专人严格按照操作规程使用。

    八、固定资产使用人、管理员定期做好固定资产的防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作，确保固定资产的完好。

    九、对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，追究其赔偿责任。

    十、固定资产管理员和专项资产管理员每学期应对固定资产进行清查，有增减变化的要查明原因，并按规定进行处理。

    十一、按照上级主管部门要求，定期上报固定资产报表。

    十二、固定资产管理员和专项资产管理员因调动或退休，需办妥移交手续后方可离开。教职工因调动或退休，借用的固定资产要归还并完善手续后方可离开。

 

华东理工大学附属小学校

二〇一四年十二月五日

 

 

华东理工大学附属小学校后勤人员岗位职责

 

 

（一）总务主任岗位职责

 

1.在校长的直接领导下，全面负责学校的后勤工作。

2.严格执行国家财经纪律，健全财务制度，完善财务管理。坚持勤俭办学，节约开支，使有限的经费发挥较大的效益。

3.按计划订购和发放学生课本、作业本以及教师教学用书、教学用具等教学用品。组织好后勤保障用品，确保教学有效开展和学校良好运行。

4.订立校产管理规章制度，管理维修好校舍设备，负责学校基本建设和校产的登记、添置和维修，建设管理好学校功能室，督促师生执行校产的使用和保管制度。

5.美化、绿化和净化校园，搞好学校环境卫生和卫生保健工作，深入持久地开展爱国卫生运动，为师生学习工作提供安静、舒适的环境，促进学生全面健康发展。

6.做好校园安全保卫工作，确保师生生命安全和校产安全。

7.不断改善办学条件和教师学习、工作、生活条件。

8.加强总务处教职员工的管理，后勤人员的思想政治教育工作。

（二）财产保管员岗位职责

 

1.本着勤俭节约，为师生服务的思想搞好财产保管工作。

2.财产保管员对本单位固定资产的安全、完整负具体责任。

3.妥善保管库存财产，堆放有序，做好防火、防潮、防霉、防盗等工作。定期检查各部门财产使用情况，发现问题及时解决或汇报。

4.做好固定资产账薄和低值易耗品的使用登记，保管好财产管理的各种资料。做好财产的验收、入库、使用、清查、报废等工作，编制有关资产报表。

    5.完善和执行好财产请购制度、验收制度、领物制度、报废制度、调拨制度等。

6.定期进行固定资产清查盘点工作，做到账账相符、账实相符。

    7.提出财产添置计划和处置意见。

 

 

（三）外勤人员岗位职责

 

1.本着勤俭办学，合理安排的原则，积极主动做好工作，为师生服务。

2.负责学校教育教学用品采购工作，物品要验收入帐，做到物款相符，凭证齐全。

3. 采购物品必须通过有关部门的批准，按照相关规定及程序进行采购，妥善做好物品采购的运输工作。

4.负责学校信件、文件、教学材料的送取。

5.各组室、实验室请购的物品，一般三天内完成，急需物品当天完成，采购不到，及时反馈，不准拖延。

 

 

（四）会计岗位职责

 

1.努力钻研业务，认真做好本职工作，按会计工作相关法律、法规和国家统一会计制度开展会计工作。

2.持证上岗（会计证，电算化合格证）并定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质技能。

3.根据上级要求，设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。

4.会计核算必须合法、真实、准确、及时、完整，对不符合制度的收支或手续不全的凭证，要拒受或者退还重新更正。

5.对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收入支出情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。

6.对各类收入、支出要分清来龙去脉，正确归集到相关科目，定期向领导汇报学校财务执行情况。

7.加强对国有资产的管理，确保国有资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符，帐帐相符，帐实相符。

8.对往来款项设立明细帐，及时清理，不长期挂帐，对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

9.做好年终决算工作，全部报表做到数字真实，计算准确，内容完整，口径一致，帐帐相符，编报及时，说明详实。

10.学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。

11、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证，帐册，报表等档案材料，定期立卷归档。

 

 

（五）出纳岗位职责

 

1.严格遵守现金管理制度，超过核定的限额及时解入银行，按规定设立现金日记帐。每天核对现金库存，做到日清月结，不坐支，不白条顶库，逐笔顺序登记现金日记帐，并编制记帐凭记，保证帐款相符。

2.对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、日期、内容、金额等。原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的由开出单位重开或更正。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对弄虚作假，违法的原始凭证不予受理，同时向领导报告。

3.按规定手续办理现金收付业务，对于收入现金必须开给交款人正式收据。银行提取现金，应写明用途，由单位财务负责人签定盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。

4.办理银行存款的收付业务，逐笔顺序登记银行日记帐。月度终了时，银行日记帐余额要与银行对帐单余额相符。

5.不签发空头支票，不出租、出借银行帐户，不公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和上级单位的监督。

6.保守保险柜密码，保管好保险柜钥匙，确保保险柜安全。

 

 

（六）图书管理员岗位职责

 

1.根据经费情况，结合学校师生实际，有计划地购买学校图书。

2.安排好师生的借书、还书工作，简化手续，热心服务，力求做到既要方便读者，又要不出差错。

3.健全书库管理，做好防火、防尘、防潮、防霉、防蛀、防窃等工作，完善并执行好图书借还、遗损赔偿等制度。

4.新书及时登记入册，分类编目，做到“帐、卡、书”三者相符。旧书及时修补，做好报损工作。

5.以各种形式推荐好书新书，办好宣传栏，加强阅读指导，并注意培养一支学生图书员队伍。

6.积极创造条件，不断增加图书的开架数目，做到流通更新。

7. 与教师资料室、学生阅览室工作人员密切配合，加强业务联系。

 

 

（七）文印人员岗位职责

 

1. 严格遵守文印室规章制度，认真工作，保证质量，秉公办事，团结协作，按时完成学校布置的各项任务。

2. 电脑打印做到准确无误，印刷字图清楚，部位恰当，试卷布局合理，做到美观清洁。

3. 考试及测试卷子（包括印后蜡纸）应注意保密，妥善保管，如有泄密现象应立即汇报，并追查责任。

4. 油印份数力求准确，一般额定数加印10份，（如要添印或增加必须通过教务主任批准）未经教务主任同意不准任意多印、翻印。

5. 按时完成任务，对学校各种急件，另作处理。

6.健全领用、记帐、保管和报废制度，未经总务主任签署批准的打印任务概不接待。

7.学会排除简单故障和简易修理技能，保持室内清洁，注意安全。保养好电脑、打印机和印刷机器，不准非本室人员擅自使用文印设备。

8. 做好与本职有关的其他工作及领导委派工作。

 

 

（八）卫生保健教师岗位职责

 

1.制订学校卫生工作计划，做好学期卫生工作总结。

2.充分利用“卫生专栏”和每周一次午会课进行讲卫生、保护视力、预防常见疾病的宣传和教育工作，每学期举行“保护视力”宣传周活动。

3.督促总务处做好采光、照明设备和课桌椅的调整配套工作，监护学生视力，每日检查指导眼保健操。

4.负责指导检查和督促全校的环境卫生工作，每日巡视环境卫生不少于二次（晨、午后），及时公布结果。经常深入班级检查学生卫生习惯，安排各班卫生包干区域。有计划的培训各班卫生委员，做好“红十字”青少年的发展工作并领导开展经常性的组织活动。

5.负责学生的视力和体测工作，协助医疗卫生部门进行学生的健康检查，负责联系并组织好毕业班学生的体格检查。按时完成各项预防接种工作，并及时作好记录。

6.对高年级女同学进行有关“青春期”卫生知识的教育活动。

7.加强对学生体育卫生的监督工作，关心和了解体育器械的安全状况，防止伤害事故的发生，及时妥善处理意外伤害事故并做好事故记录。

8.负责学生饮食卫生和饮水卫生监督工作，经常检查督促食堂卫生，预防肠道传染病和食物中毒。

9.负责计划生育和义务献血的宣传和组织工作，帮助指导育龄教工做好节育措施，关心教职员工的身体健康。

10.为学生及时处理偶发事故及常见疾病的检查和简易治疗，应护送学生到医院的应及时报告并立即送医。

11. 健全学生健康档案制度，保管好学生的“健康卡”。认真做好全校各类卫生保健资料的统计归档工作，资料力求准确和完整。